📌 Сначала проведите скрининг: просмотрите ключевые зоны риска — режим налогообложения, пороги выручки, статус лицензии, договора и чеки, адреса ведения занятий, требования к помещениям (если работаете с детьми), а также кадровые схемы вроде «преподаватели‑самозанятые».
По каждой зоне отметьте текущее состояние («зелёная/жёлтая/красная»).

📌 Далее сформируйте план действий: приоритезируйте задачи по двум осям — «срочность/влияние на деньги». В первую очередь закрывайте всё, что может повлечь доначисления и штрафы, затем — что влияет на маржу после изменения налоговых правил.

📌 Закрепите недельный контроль: один раз в неделю обновляйте мини‑отчёт (1 страница) с чек‑листом статуса, чтобы команда видела прогресс и узкие места.

Такой «ритм‑контроль» снижает вероятность, что важные изменения останутся на бумаге.

Риск‑карта: где вы чаще всего теряете деньги и ловите претензии

По действующим инициативам и обсуждениям в налоговой повестке важно учесть три вещи.

1️⃣ Во‑первых, для УСН/ПСН ориентируйтесь на жёсткий лимит выручки 10 млн руб. в год с включением дополнительного НДС при превышении: 5% до 250 млн. и 7% свыше 250 млн. Это означает, что стратегия цены и офферов должна учитывать «ступеньку» — заранее просчитайте, как вы переживёте переход порога.

2️⃣ Во‑вторых, модель «преподаватели‑самозанятые» становится зоной повышенного внимания. В повестке — досрочное сворачивание режима самозанятых либо его существенная переработка: готовьте переходные формы занятости и выплат, чтобы не попасть под переквалификацию отношений задним числом.

3️⃣ В‑третьих, у кого есть или планируется образовательная лицензия, проверьте право на освобождение от НДС по подп. 4 п. 2 ст. 149 НК РФ — занятия с несовершеннолетними в кружках/секциях (включая спортивные) при наличии лицензии не облагаются НДС; это подтверждалось профильными разъяснениями и практикой применения. В онлайне действует тот же принцип: лицензия на право осуществления образовательной деятельности распространяется на электронную форму реализации программ. Это ключ к законной оптимизации НДС для детских направлений.

Отдельно обратите внимание на онлайн‑лицензию: это упрощённый путь, требующий минимальной «онлайн‑ресурсности», когда классическая «детская» офлайн‑лицензия технически недоступна (например, помещение выше 3‑го этажа, нет отдельного входа или нет нужных сан. норм). Такой вариант позволяет быстро закрепить статус образовательной организации и воспользоваться льготой по НДС для детских программ.

1️⃣ НДС при достижении 10 млн. Риск в том, что порог «подкрадывается» в конце года, а цена и офферы не готовы к включению доп. НДС — маржа резко проседает.
Проведите стресс‑тест: как меняется валовая и чистая рентабельность при включении 5%/7%, какие тарифы и пакеты переформатировать, что переносить в январь, а что закрывать до декабря. Итогом должен стать зафиксированный «план переключения» цен и бандлов.

2️⃣ НДС и лицензия (ст. 149 НК РФ). Без лицензии льгота по НДС на «детские» занятия не работает; с лицензией — работает. Решение минимум — получить онлайн‑лицензию и формально закрепить электронную форму обучения в программах и договоре. Далее привяжите каждую программу к договору, чеку и назначению платежа: в документах должно быть очевидно, что услуга — образовательная, по конкретной программе для несовершеннолетнего.

3️⃣ Самозанятые преподаватели. При изменении режима самозанятости и/или при признаках трудовых отношений возникает риск переквалификации, доначислений и штрафов. Продумайте переход: часть — в ГПХ/штат, часть — через партнёрские формы; обновите матрицу ставок и налоговой нагрузки, чтобы удержать LTV и фонд оплаты труда в целевых коридорах.

4️⃣ Мультиадресная деятельность. Если занятия ведутся в нескольких локациях, убедитесь, что все фактические адреса добавлены в лицензию. Иначе — административные риски вплоть до предписаний и приостановки по адресу, который «выпал».

5️⃣ Требования к помещениям (детские программы). Базовые критерии известны: отдельный вход, естественный свет и проветривание, раздельные санузлы, гардероб, пожарная сигнализация и др. Проведите экспресс‑обследование локаций. Где не дотягиваете — либо дооснащайте, либо переводите часть детского объёма в электронную форму (гибрид) до приведения адреса в соответствие.

6️⃣ Договоры и потребительское право. «Невозврат денег», жёсткие штрафы и иные ничтожные условия — прямой путь к претензиям Роспотребнадзора/прокуратуры и штрафам. Перепишите блоки про расторжение, возвраты, пропуски и форс‑мажор; приведите оферту и локальные акты к единым формулировкам. Заодно синхронизируйте договор с программой и чековой лентой (наименования должны совпадать по смыслу).

7️⃣ Локальные нормативные акты. Минимальный набор обязателен: правила посещения, положение о платных услугах, регламент внутреннего распорядка, политика обработки ПДн, прейскурант и порядок претензионной работы. Без этого трудно защитить позицию при любой проверке.

✅Начните с начала года по текущую дату и прогноза до 31.12: увидьте, где вы относительно порогов и какие «ступеньки» включатся.

✅Примите решение по лицензии: офлайн (если ресурсность есть) или онлайн (как минимум). Далее свяжите три артефакта: «программа — договор — чек/назначение платежа». Для детских направлений эта связка критична для НДС‑льготы: программа явно указывает на обучение несовершеннолетнего, договор отражает ту же программу, а в чеке/назначении платежа наименование позволяет идентифицировать услугу как образовательную по конкретной программе.

✅После этого запустите недельный ритм‑контроль: короткий апдейт по семи зонам риска, кто за что в ответе и дедлайны.

Это руководство поможет быстро проверить вашу модель выручки и документы на предмет налоговых и лицензионных рисков, а затем перевести выводы в конкретный план на месяц.

Читать — около 15–20 минут.

Неделя 1. Проведите аудит договоров, ККТ‑наименований и программ. На этом же этапе примите решение по лицензии: если офлайн невозможен быстро, запускайте онлайн‑лицензию как «минимум, который спасает НДС» для детских направлений; параллельно оценивайте подготовку одного‑двух ключевых адресов под офлайн.

Неделя 2. Пересоберите прайс и офферы с учётом порогов и сценариев НДС. Утвердите и опубликуйте пакет локальных актов (правила, положение о платных услугах, ПДн, претензионный порядок). Обновите шаблоны договоров и кассовые наименования.

Неделя 3. Подача на лицензию (онлайн) или внесение адресов/подготовка к офлайн‑лицензии. Проверьте, что сайт и публичные страницы корректно отражают образовательные услуги (включая электронную форму), а программы доступны для идентификации.

Неделя 4. Запустите недельный ритм‑контроль и соберите «папку проверки»: уставные документы, лицензия/выписка из реестра, договоры, программы, чеки, локальные акты, журналы инструктажей/ПБ, базовый пакет по ПДн. Назначьте ответственных и SLА по каждому блоку.

Эта карта закрывает острые риски (НДС/лицензия/договоры/адреса), но не отвечает на главный вопрос: как школе зарабатывать устойчиво при новых правилах.

Вы можете внести правки, получить лицензию, но если в целом система не выстроена, прибыль всё равно утечёт: в цене, в ставках, в недозагрузке филиалов, в хаосе ролей и регламентов.
Вот почему следующим шагом после карты должна стать стратегическая сессия. На ней мы не «учим» — мы смотрим вашу школу изнутри: цифры, модель, рентабельность, налоги, фонд, цены, лицензирование.

Показываем, где вы теряете деньги, и собираем устойчивую финансовую систему, которая переживёт 2026 и перекроет потери от новых налогов. Это персональный разбор вашего центра — где каждое решение завязано на вашу реальность.
Мы не про «купить и потом разобраться». Наша цель — чтобы центры, школы и студии стали управляемыми системами, где собственник думает стратегически, а команда знает, как выполнять.

Стратегическая сессия — просто точка входа в этот процесс: безопасно, по делу и без давления.

И если вы хотите почувствовать, кто мы и как подходим к бизнесу, зайдите в наш бизнес-чат руководителей учебных центров.

✅ Там уже больше 9 000 владельцев и управленцев: обсуждают фин. модели, лицензирование, налоги, удержание, делятся цифрами, кейсами, решениями и ценностями.
Максим лично отвечает на вопросы, а команда юристов помогает разбираться в сложных темах: от лицензирования и налогообложения до организационной структуры.

✅ Просто загляните и вы поймёте, почему этот чат называют «местом, где руководители говорят на одном языке и двигаются вперёд вместе».

Цель — чтобы налоговый орган, глядя в договор и чек, без дополнительных вопросов понимал, что это именно образовательная услуга по программе для несовершеннолетнего. В назначении платежа и в наименовании в ККТ используйте формулы, где фигурируют «обучение/образовательная программа», название программы и возрастная категория ребёнка.

Например:

• «Оплата образовательной услуги по программе «Юный инженер 7–9 лет» (ДО детей), месяц Ноябрь 2025. ФИО ребёнка: …»
• «Обучение по доп. образовательной программе «Старт в английском 6–8 лет» (без НДС, ст. 149 НК РФ)».

Финальные формулировки обязательно сверяйте с бухгалтером/юристом, чтобы они соответствовали вашей учётной политике и ККТ‑настройкам.

ИНН 860325481201
ОГРН 315860300005869
8 (922) 272 52 22
millionnashkole@yandex.ru

© 2015-2025 ИП ИВАНЧЕНКО Л.С.

Лицензия: серия 86Л01 № 0001996